民主党中期选举大胜后放出“富人税”大招！两项重磅法案直指华尔街与亿万富豪
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发布日期:2026-11-06 09:12:34
FX168财经报社讯 民主党在中期选举中取得压倒性胜利后，美国全国层面的“向富人征税”议题重新升温。随着俄勒冈州民主党参议员罗恩·怀登（Ron Wyden）有望重新掌控参议院财政委员会，针对亿万富翁和高净值人群的多项税收提案已摆上台面，其中包括取消“ carried interest ”税收优惠，以及对大型信托资产征税等措施。
怀登周三上午在一份声明中表示，财政委员会将加倍努力，确保亿万富翁缴纳“公平份额”的税款，并追究逃税者责任；民主党将推动一项以美国家庭为先、要求超富阶层和企业支付应有税负的税收议程。
不过，税务律师对CNBC表示，这些财富税及其他加税提案短期内成为法律的可能性不大，因为民主党尚未赢得足以推翻总统唐纳德·特朗普否决权的席位。但他们认为，这些提案仍值得关注，因为它们将塑造民主党在下一次总统大选前的政策路线。
Evercore Wealth Management财富规划全国主管、合伙人贾斯汀·米勒（Justin Miller）表示，这些提案未必会在未来两年内通过，但如果两年后政府更迭，它们将为下一届政府可能摆上台面的议题提供线索。
瞄准华尔街税收优惠
今年4月，怀登与缅因州独立参议员安格斯·金（Angus King）提出《终结“ carried interest ”漏洞法案》（Ending the Carried Interest Loophole Act），拟取消这一广受华尔街欢迎的税收优惠。按照现行法律，如果投资持有至少三年，基金经理可将基金利润中的一部分按较低的资本利得税率纳税。该法案将把投资收益按普通收入征税，并要求基金经理每年确认并就视同薪酬缴税，而不是等到基金实现收入后再递延纳税。
荷兰与奈特（Holland & Knight）合伙人、前美国财政部及参议院财政委员会税务顾问约书亚·奥丁茨（Joshua Odintz）表示，过去近20年里，两党议员一直试图改变 carried interest 的税收待遇。特朗普在2016年总统竞选期间也曾多次批评这一条款，称其“对美国工人不公平”。
奥丁茨预计，随着国会面临填补社会保障信托基金缺口的压力，外界对 carried interest 的审视将进一步加剧。该基金预计将在2032年底前耗尽储备。不过，他认为，更可能的路径是将这一税收优惠纳入预算协调法案，而不是单独立法。
奥丁茨说：“我认为，像 carried interest 这样的问题必须放在更大的税收法案背景下处理，因为议员很难仅仅因为这一项议题就站出来说‘不’，从而让整项法案流产。若存在一系列交换条件，情况就容易得多，议员可以指着不同的取舍说，‘看，我得到了这个。也许我不得不放弃那个，但总体而言，这对我的选区更有利。’”
大型信托资产或成新靶点
参议员帕蒂·默里（Patty Murray，华盛顿州民主党人）提出的《财政责任公平信托法案》（Fair Trusts for Fiscal Responsibility Act）则瞄准用于转移资产、同时尽量减少或规避遗产税和赠与税的信托安排。该法案拟对超过5000万美元的信托资产征收分级年度税率，资产超过10亿美元的部分税率最高可达3%。
法案还将建立预扣税抵免机制：每年缴纳的税款将记入账户，并在资产日后转移或信托终止时，用于抵扣遗产税或隔代转移税；若抵扣后仍有未使用的遗产税抵免，还可退还。
Akerman全国税务业务组负责人、合伙人戴维·布鲁姆（David Blum）表示，这一提案值得密切关注，因为一旦获得推进，将从根本上改变超高净值人群的遗产规划方式。
米勒则对该法案能否通过持怀疑态度，认为其执行起来过于复杂。他认为，更现实的做法可能是美国借鉴英国和加拿大的模式，按固定年限周期性对信托持有资产征税。在英国，遗产税每10年征收一次；加拿大则对大多数个人和家族信托适用21年规则。
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